PROGRAMA DE EXÀMEN

PROGRAMA CICLO LECTIVO 2007

MATERIA: Legislación Impositiva

CURSO: 5º año 1º, 2º, 3º y 4º División

PROFESORES: Guillermo Moraca

PRIMER TRIMESTRE

UNIDAD 1: EL ESTADO

El estado. Concepto de Pueblo, Nación y Estado. Necesidades públicas. Clasificación. Servicios públicos. Definición. Clasificación.

Cultura tributaria. Ser ciudadano. La influencia, valores y ética. Ciudadanía y cosa pública.

Presupuesto. Definición. Proceso. Anteproyecto. Ley de Coparticipación Federal. Desequilibrios provinciales.

Gasto público. Gasto por nivel de gobierno. La deuda hoy. Los bonos y el riesgo. Organismo multilateral de crédito: similitudes y diferencias.

Recursos. Fundamento. Clasificación económica. Clasificación de las finanzas públicas. Gestión empresaria estatal.

SEGUNDO TRIMESTRE

Presupuesto. Definición. Proceso. Anteproyecto. Ley de Coparticipación Federal. Desequilibrios provinciales.

Gasto público. Gasto por nivel de gobierno. La deuda hoy. Los bonos y el riesgo. Organismo multilateral de crédito: similitudes y diferencias.

Recursos. Fundamento. Clasificación económica. Clasificación de las finanzas públicas. Gestión empresaria estatal.

UNIDAD 2: EVASIÓN FISCAL

Evasión. La evasión y sus consecuencias. Escalas, motivos y causas. Sanciones. Ley Penal Tributaria.

Impuestos, tasas y contribuciones. Capacidad contributiva. Régimen tributario provincial. Orden jurídico.

Seguridad social. Contribuciones y aportes. Jubilaciones y pensiones: derechos y obligaciones provisionales. Recursos de la seguridad social. Trabajo en negro: Consecuencias

TERCER TRIMESTRE

Poder tributario. Principios de imposición. Alternativas de distribución.

Presión tributaria. Concepto. Efectos.

Elementos de los impuestos. Obligatoriedad tributaria. Sujetos del impuesto. Hecho y base imponible. Clasificación de impuestos.

Efectos económicos de los impuestos. Definición. Tipos.

UNIDAD 3: MONOTRIBUTO

Definición de pequeño contribuyente. Categorías. Inclusión en el régimen. Exclusión del régimen

Monotributo: Concepto. Determinación. Exenciones. Categorías. Liquidación. Pago. Planillas y formularios.